Ser propietario de una vivienda en el condado de Montgomery suele representar toda una vida de duro trabajo y un importante logro económico. Tanto si vives en un tranquilo barrio de Germantown como en una bulliciosa comunidad de Silver Spring, tu propiedad constituye la piedra angular del futuro de tu familia. Sin una estrategia clara, tu casa podría quedarse atascada en el sistema testamentario de Maryland o enfrentarse a impuestos estatales inesperados.

Comprender los aspectos esenciales de la planificación sucesoria para los propietarios de Maryland es el primer paso para garantizar que tus bienes pasen a tus seres queridos exactamente como pretendías. La legislación de Maryland tiene requisitos específicos que difieren de los de estados vecinos, como Virginia o Delaware. Queremos ayudarte a tomar decisiones informadas que protejan tu legado, desde los umbrales fiscales actuales hasta los matices de la titulación de propiedades.

El papel del Registro de Testamentos del Condado de Montgomery

Toda sucesión en Maryland que incluya una vivienda debe eventualmente relacionarse con el Registro de Testamentos. En el condado de Montgomery, esta oficina se encuentra en la Torre Norte de Rockville [Fuente: registros.maryland.gov]. Aquí comienza el proceso sucesorio, en el que el Registro de Testamentos nombra a un representante personal para gestionar tus asuntos.

Si en el momento de tu fallecimiento pones la vivienda sólo a tu nombre, por lo general debe pasar por un procedimiento testamentario antes de que los herederos puedan recibirla. Aunque Maryland ofrece un procedimiento simplificado para herencias pequeñas, éste se limita a las que tienen bienes valorados en 50.000 $ o menos. Este límite aumenta a 100.000 $ si el cónyuge supérstite es el único heredero [Fuente: Código de Md. Código de Sucesiones y Fideicomisos § 5-601 ]. Dado el actual mercado inmobiliario del condado de Montgomery, la mayoría de las viviendas requieren que la sucesión se tramite mediante el proceso testamentario ordinario, que implica más supervisión judicial.

Proteger tu casa del Impuesto sobre el Patrimonio de Maryland

Maryland es único porque es el único estado del país que impone tanto un impuesto sobre el patrimonio como un impuesto sobre sucesiones. Para 2025, la exención del impuesto sobre sucesiones de Maryland se mantiene en 5 millones de dólares por persona [Fuente: Interventor de Maryland]. Aunque esto pueda parecer un listón muy alto, la rápida revalorización de las propiedades cerca del corredor de la I-270 y la circunvalación de la capital significa que muchos propietarios están más cerca de este umbral de lo que creen.

Tu patrimonio imponible incluye algo más que tu casa. Cuenta tus cuentas de jubilación, las ganancias del seguro de vida y los bienes personales. Si tu patrimonio total supera los 5 millones de dólares, el estado puede aplicar un tipo impositivo de hasta el 16% sobre el exceso. La ley de Maryland permite la portabilidad entre cónyuges. Esto significa que una pareja casada puede proteger eficazmente hasta 10 millones de dólares de los impuestos estatales sobre el patrimonio, pero sólo si el patrimonio del primer cónyuge presenta a tiempo la declaración de la renta necesaria para elegir este beneficio [Fuente: Código de Md.] Código, Impuesto General § 7-309].

Entender el Impuesto de Sucesiones del 10

El impuesto sobre sucesiones de Maryland existe independientemente del impuesto sobre el caudal hereditario. Este impuesto se basa en quién recibe tus bienes y no en el valor total de tu patrimonio. Los parientes cercanos, incluidos cónyuges, hijos, padres y hermanos, suelen estar exentos de este impuesto [Fuente: Tasas del Registro de Testamentos de Maryland].

Si piensas dejar tu casa u otros bienes a una sobrina, sobrino, amigo o pariente más lejano, Maryland impone un impuesto de sucesiones fijo del 10% sobre esas distribuciones. Si vives en una zona como Bethesda o Takoma Park y quieres dejar tu casa a una persona no exenta, te sugerimos que estudies estrategias para tener en cuenta este impuesto. Esto evita una situación en la que tu beneficiario deba vender la casa sólo para pagar al Estado.

Titular tus bienes inmuebles para evitar la sucesión

Tu escritura determina si tu vivienda debe pasar por el tribunal testamentario. En Maryland, los propietarios suelen utilizar tres tipos de escrituras:

  • Inquilinos por entero: Está reservado a las parejas casadas. Proporciona una importante protección a los acreedores y permite que la vivienda pase automáticamente al cónyuge superviviente sin necesidad de testamento.
  • Copropietarios con derecho de supervivencia: Este acuerdo permite que varios propietarios compartan la propiedad del inmueble. Cuando uno de los propietarios fallece, su parte se distribuye directamente a los propietarios supervivientes.
  • Inquilinos en común: A diferencia de las otras opciones, ésta no tiene derecho de supervivencia. Si posees bienes de esta forma, tu parte se incluirá en tu herencia testamentaria, y tu testamento regirá su distribución.

Es un error común creer que Maryland permite las escrituras de Traspaso en caso de Fallecimiento (TOD). Aunque a principios de 2025 se introdujo legislación para establecer estas escrituras, el proyecto no se convirtió en ley [Fuente: Asamblea General de Maryland HB 625]. Para evitar la legalización de una vivienda en Maryland hoy en día, la mayoría de los propietarios recurren a un Fideicomiso en Vida Revocable.

El poder de un fideicomiso testamentario revocable

Un fideicomiso testamentario revocable es una herramienta versátil para los residentes del condado de Montgomery que desean mantener la privacidad y mantener sus casas fuera de los registros testamentarios públicos. Cuando pones tu casa en un fideicomiso, sigues gestionando la propiedad como fideicomisario durante tu vida. Cuando fallezcas, el fideicomisario sucesor podrá transferir la propiedad a tus herederos siguiendo tus instrucciones. Esto suele ocurrir en cuestión de semanas, en lugar de los meses o años que puede durar un proceso judicial.

Los fideicomisos también son vitales para las familias con hijos menores o herederos que quizá no estén preparados para gestionar una gran herencia. Puedes establecer condiciones específicas sobre cuándo y cómo se distribuye el valor de la vivienda. Esto garantiza que tu legado proporcione apoyo a largo plazo.

Salvaguardar tu autoridad para tomar decisiones

La planificación patrimonial no se refiere sólo a lo que ocurre después de tu fallecimiento; también te protege durante tu vida. Hay dos documentos esenciales para todo propietario de una vivienda en Maryland:

  1. Poder notarial duradero: Puedes nombrar a una persona de confianza para que gestione tus asuntos económicos, incluido el pago de la hipoteca y los impuestos sobre la propiedad, si te ves incapacitado para hacerlo tú mismo [Fuente: Biblioteca Jurídica Popular de Maryland].
  2. Directiva médica anticipada: Este documento combina un testamento vital y un poder médico. Garantiza que los proveedores médicos sigan tus deseos y que alguien de tu confianza pueda hablar en tu nombre si estás incapacitado [Fuente: Md.] Código General Sanitario § 5-602].

La ley de Maryland asume que un poder es duradero a menos que el documento indique específicamente lo contrario. Esta protección fundamental garantiza que tu apoderado pueda seguir actuando en tu nombre si sufres una enfermedad o lesión grave [Fuente: Código de Md.] Código de Sucesiones y Fideicomisos § 17-105].

Los derechos del cónyuge y la parte electiva

La ley de Maryland protege a los cónyuges supervivientes de ser completamente desheredados. En virtud de la ley de participación electiva de Maryland, un cónyuge puede optar por tomar una parte de la herencia aumentada del difunto en lugar de lo que se le dejó en testamento [Fuente: Código de Md. Código de sucesiones y fideicomisos § 3-403 ]. Este caudal hereditario aumentado incluye tanto bienes testamentarios como muchos bienes no testamentarios, como fideicomisos y cuentas conjuntas. El cónyuge tiene derecho a un tercio de la herencia si hay hijos supervivientes o a la mitad si no hay hijos.

En Paré & Associates, LLC, entendemos que cada familia tiene una historia única. Elaboramos planes de sucesión que reflejan tus objetivos específicos, al tiempo que cumplen los requisitos de la legislación de Maryland. Nuestro equipo explica tus opciones en un lenguaje sencillo para que puedas sentirte seguro sobre el futuro de tu hogar y de tus seres queridos. Servimos a clientes de todo el condado de Montgomery con un compromiso de claridad y minuciosidad.

Si estás preparado para iniciar o actualizar tu plan sucesorio, te invitamos a que te pongas en contacto con nosotros hoy mismo. Puedes ponerte en contacto con nuestra oficina de Germantown en 240-201-2267 o en nuestra oficina de Silver Spring en 301-381-3836 para programar una consulta.